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服務(wù)知識(shí)

服務(wù)

轉(zhuǎn)自   金蝶技術(shù)

前言:年結(jié)是指每個(gè)會(huì)計(jì)年度的最后一個(gè)期間,針對全年的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬。年結(jié),我們需要注意什么?有沒有快速方法?趁著年結(jié)之際,小編對年結(jié)進(jìn)行了總結(jié),整理下來供大家參考!


首先看看會(huì)計(jì)理論篇,一般有三大項(xiàng)工作。


▲會(huì)計(jì)理論(通用型)


一:賬務(wù)清算


二:實(shí)物盤點(diǎn)


三:總賬處理






1、財(cái)務(wù)清算


▲2項(xiàng)


預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為收入


根據(jù)我國的財(cái)務(wù)制度規(guī)定,預(yù)收賬款長期掛賬應(yīng)計(jì)入收入,尤其是超過一年以上的,沒開發(fā)票的及時(shí)開具發(fā)票;沒有按照合同執(zhí)行的要給對方退回貨款;如果是呆帳,按照會(huì)計(jì)制度和稅法的規(guī)定轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入處理,并到利潤總額,還要繳納企業(yè)所得稅的。


預(yù)收賬款分兩種情況,一種是貨已發(fā)出,沒有開票,就要做未開票收入,交增值稅和所得稅。一種就是沒有發(fā)貨,這種要3年以上轉(zhuǎn)營業(yè)外收入,交所得稅。

1.  未開票收入-預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)收入會(huì)計(jì)分錄
借:預(yù)收賬款 
   貸:主營業(yè)務(wù)收入
 
          應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

 

2.  既不發(fā)貨也不退款

借:預(yù)收賬款

   貸:營業(yè)外收入


 

無對應(yīng)應(yīng)收賬款的未知來源款清理轉(zhuǎn)為收入


  借:往來科目(當(dāng)時(shí)入賬時(shí)的貸方科目)

      貸:營業(yè)外收入






2、實(shí)物盤點(diǎn)


▲4項(xiàng)盤點(diǎn)


銀行存款清查


1.  完成本年度所有銀行收付款日記賬以及憑證工作


2.  做好銀企對賬工作,向開戶銀行索取對賬單,將其引入到系統(tǒng)中,完成銀行日記賬與對 賬單的勾對,出具銀行余額調(diào)節(jié)表


3.  做好銀行賬戶的清理工作。對于銀行貸款需要預(yù)計(jì)利息,大額銀行存款(特別是定期存款)存在利息清單與入賬時(shí)間不一致的情況,需匡算利息收入和利息支出


4.  完成銀行與總賬對賬工作



庫存現(xiàn)金核對與盤點(diǎn)


1.  完成本年度所有現(xiàn)金收付款日記賬以及憑證工作


2.  完成現(xiàn)金盤點(diǎn)工作,出具庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表。對現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)與賬面書進(jìn)行核對,如有長短款,需查明原因,根據(jù)企業(yè)實(shí)際進(jìn)行賬務(wù)處理


3.  完成銀行與總賬對賬工作

     K/3WISE11.0及以上版本,服務(wù)期內(nèi)客戶可免費(fèi)使用現(xiàn)金管理自動(dòng)對賬工具:

【復(fù)制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://www.k3help.cn/pages.php?id=71&userid=42&fileid=71&filenum=21388



固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及清理


固定資產(chǎn)在每個(gè)企業(yè)資產(chǎn)組成中都占據(jù)著重要位置,由于固定資產(chǎn)使用地點(diǎn)分散,盤點(diǎn)工作繁重,所以K/3 WIS/RISE 14.2 版本已支持二維碼盤點(diǎn)功能。

詳細(xì)操作請看:資產(chǎn)二維碼盤點(diǎn)系統(tǒng)方案隆重發(fā)布

常見問題請看:初次使用資產(chǎn)二維碼盤點(diǎn)最容易犯的10個(gè)錯(cuò)誤



1.  完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表


2.  完成固定資產(chǎn)與總賬對賬工作



存貨盤點(diǎn)


1.  完成存貨盤點(diǎn)工作,出具存貨盤點(diǎn)表


2.  完成存貨與總賬對賬工作

  K/3WISE/RISE11.0-14.0版本,服務(wù)期內(nèi)客戶可免費(fèi)使用現(xiàn)金管理自動(dòng)對賬工具

【復(fù)制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://www.k3help.cn/pages.php?id=15&userid=42&fileid=15&filenum=46454



實(shí)物盤虧盤盈賬務(wù)處理總結(jié)



溫馨提示:因分錄太多,使用手機(jī),雙擊圖片看分錄效果更佳!





3、總賬處理


▲1項(xiàng)


本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)


1.  本年盈利,需要將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

     借:本年利潤
        貸:利潤分配——未分配利潤


后續(xù)操作:

①  若年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)


②  結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方

      按利潤總額的10%計(jì)提法定盈余公積金
      借:利潤分配——未分配利潤
         貸:盈余公積
      根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金
       借:利潤分配——未分配利潤
         貸:盈余公積
       向股東分配利潤
        借:利潤分配——未分配利潤 
           貸:應(yīng)付股利
       或?qū)⑵渥鞒珊喜⒎咒?/strong>
        借:利潤分配——未分配利潤
           貸:利潤分配——提取盈余公積
                  利潤分配——應(yīng)付股利


2.  若本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損,則將其余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補(bǔ)

       借:利潤分配——未分配利潤
            貸:本年利潤






接下來分析金蝶產(chǎn)品年結(jié)如何做?


實(shí)際上,在軟件中并無年結(jié)的說法,正常執(zhí)行所有模塊的期末結(jié)賬即可。上方的會(huì)計(jì)篇適用于金蝶所有產(chǎn)品。


▲軟件操作(產(chǎn)品篇)


一:k/3 WISE/RISE/Cloud


二:EAS


三:KIS







k/3 WISE/RISE/Cloud產(chǎn)品


實(shí)際上,在軟件中并無年結(jié)的說法,12月各模塊賬務(wù)處理完畢后,將各個(gè)模塊執(zhí)行期末結(jié)賬操作,會(huì)計(jì)年度即跳轉(zhuǎn)至第二年的1月,并不會(huì)產(chǎn)生新賬套,已經(jīng)使用的科目依舊不能修改余額方向、核算項(xiàng)目等科目屬性。


但總賬模塊結(jié)賬前需手工新增或者使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能做一筆本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)憑證,具體分錄請參考會(huì)計(jì)理論第三大點(diǎn):本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)。


常見問題以及財(cái)務(wù)自動(dòng)對賬工具合集請戳下方鏈接:

K/3 WISE/RISE 年結(jié)專題:K3wise/rise年結(jié)專題——總賬

財(cái)務(wù)模塊對賬工具合集:

【復(fù)制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://k3service.kingdee.com/K3Service/K3SysCheckAccount.aspx?FSrc=1




EAS產(chǎn)品



EAS的年結(jié)前提:有設(shè)置13期調(diào)整期

1.  EAS在有13期的情況下才會(huì)有“年結(jié)”的說法,否則只有普通的月結(jié),并無“年結(jié)”一說。EAS的年結(jié)設(shè)置主要針對會(huì)計(jì)期間調(diào)整期的業(yè)務(wù)進(jìn)行的年度結(jié)賬處理,年節(jié)后不改變總賬的會(huì)計(jì)期間;可以多次年結(jié),只有年節(jié)后,才將調(diào)整期錄入的憑證數(shù)據(jù)更新到會(huì)計(jì)年度的所有賬表的期初數(shù)據(jù)中。不管當(dāng)期期間是新會(huì)計(jì)年度的哪個(gè)期間,均可錄入上一會(huì)計(jì)期間調(diào)整期的憑證,憑證審核過賬后,通過年結(jié)功能更新賬表的新會(huì)計(jì)年度的期初數(shù)據(jù)


2.  除總賬模塊外,其他模塊并無“年結(jié)”功能,但是在13期,出納業(yè)務(wù)不能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作,而固定資產(chǎn)模塊不能進(jìn)行固定資產(chǎn)的新增


3.  若要啟用新科目,進(jìn)行科目對照,也只能在13期操作



KIS產(chǎn)品



年結(jié)前的準(zhǔn)備及年結(jié)操作請看:關(guān)于年結(jié)你所不知道的事兒(一)

如何查詢往年數(shù)據(jù)請看:關(guān)于年結(jié)你所不知道的事兒(二)

如何修改上一年度數(shù)據(jù)請看:關(guān)于年結(jié)你所不知道的事兒(三)


想要打勝年結(jié)這場戰(zhàn)役,其實(shí)并不容易,很多用戶都沒有年結(jié)的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷,做年結(jié)時(shí)不知道從哪里下手。有條捷徑,我們可以共享經(jīng)驗(yàn),互相學(xué)習(xí),最終找到適合自己的年結(jié)方案。歡迎各位在留言區(qū)寫下自己的年結(jié)經(jīng)歷和困惑,我們一起探討學(xué)習(xí)!



品讀之后,

愿享同感。